Під час реєстрації компанії, відкриття рахунків у банку або проходження процедур фінансового моніторингу бізнес стикається з вимогою подати відомості про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи. Тому важливо розуміти, що таке КБВ, як правильно визначити бенефіціара та коли потрібно оновлювати інформацію в ЄДР.
Поняття КБВ регулюється Законом України № 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом». Невиконання вимог закону призводить до штрафів та проблем у роботі компанії.
Хто такий кінцевий бенефіціарний власник юридичної особи?
Кінцевий бенефіціарний власник – це фізична особа, яка має вирішальний вплив на діяльність компанії. Кінцевий бенефіціарний власник (КБВ) юридичної особи — це людина, яка прямо або через інших осіб контролює бізнес, отримує вигоду від його діяльності або має можливість ухвалювати ключові рішення.
Пункт 30 ч.1 ст.1 Закону № 361-IX визначає, що кінцевим бенефіціарним власником для юридичних осіб є особа, яка володіє часткою від 25 відсотків статутного капіталу або здійснює прямий та опосередкований контроль іншим способом.
Що таке кінцевий бенефіціарний власник на практиці? Це не обов’язково офіційний засновник. Навіть якщо людина формально не володіє компанією, але фактично контролює її діяльність, вона вважається КБВ юридичної особи.
Чим кінцевий бенефіціарний власник відрізняється від засновника та директора?
Засновник створює компанію та володіє часткою у бізнесі. Директор керує поточною діяльністю підприємства. Кінцевий бенефіціарний власник юридичної особи може одночасно бути засновником або директором, але це не обов’язково.
Нерідко структура власності юридичної особи є складною. Частки можуть належати іншим компаніям або довіреним особам. У такому випадку державний реєстратор встановлює фактичного власника, який має вирішальний вплив.
У законодавстві окремо зазначено, що номінальний власник не визнається КБВ. Людина, яка формально записана власником компанії без контролю бізнесу, не є бенефіціаром.
Для чого бізнесу потрібно визначати та реєструвати КБВ?
Інформація про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи потрібна для прозорості бізнесу та фінансового моніторингу. Дані вносяться до Єдиного державного реєстру та використовуються банками, державними органами й контрагентами.
Реєстрація КБВ:
- підтверджує законність структури бізнесу;
- зменшує ризик блокування банківських операцій;
- дозволяє пройти фінансовий моніторинг;
- виконує вимоги українського законодавства;
- зменшує ризик штрафів.
Відсутність бенефіціара також офіційно підтверджується та відображається в ЄДР.
Для отримання детальної інформації, підбору варіантів рішень саме для Вас – просто зв’яжіться з нами. Консультації безкоштовні. Будемо раді стати корисними!
Було корисно? Підпишіться на наші соціальні мережі, щоб регулярно і безкоштовно отримувати корисну інформацію
У яких випадках обов’язково потрібно подавати інформацію про кінцевого бенефіціара?
Подання даних про КБВ – обов’язкова вимога для більшості юридичних осіб в Україні.
При створенні нової юридичної особи
Під час створення ТОВ або реєстрації іншої компанії потрібна форма подання відомостей про КБВ. Без цієї інформації зареєструвати бізнес законним способом неможливо. ТОВ КБВ визначається ще на етапі підготовки установчих документів та структури власності.
При зміні структури власності або керівництва
При зміні засновників, частки або структури власності юридичної особи потрібно оновити дані в ЄДР. Закон встановлює обмежений строк для повідомлення державного реєстратора про появу нового кінцевого бенефіціарного власника приватного підприємства – протягом 30 робочих днів з моменту виникнення змін.
Підтвердження актуальності даних
Компанії мають підтримувати актуальність інформації про кінцевого бенефіціарного власника. При зміні даних їх потрібно оновити у встановленому законом порядку. За порушення вимог передбачений штраф за неподання КБВ.
Як правильно визначити кінцевого бенефіціарного власника?
Замислюючись над тим, як зареєструвати ТОВ, потрібно знати й про визначення кінцевого бенефіціарного власника. Під час визначення КБВ враховують:
- розмір частки у статутному капіталі;
- право голосу та управління;
- можливість впливати на рішення компанії;
- наявність прямого або непрямого контролю;
- фактичне управління бізнесом.
Кінцеві бенефіціарні власники юридичної особи визначаються навіть через декілька компаній або іноземні структури.
Які документи потрібні для подання інформації про КБВ?
| Документ | Опис | Примітка |
|---|---|---|
| Заява про КБВ | Форма подання відомостей про КБВ | Подається державному реєстратору за формою 2 |
| Паспорт КБВ (нотаріально засвідчений) | Документ, що посвідчує особу бенефіціара | Для нерезидентів потрібен переклад та нотаріально засвідчена копія
Копія ID-картки не подається – достатньо коректного відображення даних у заяві |
| Схема структури власності | Відображає зв’язки між власниками | Обов’язкова для багаторівневої структури |
| Витяг або виписка з реєстрів | Підтвердження даних про компанію | Підтвердження реєстрації компанії-нерезидента в країні знаходження |
| Довіреність | Підтверджує повноваження представника | Якщо документи подає уповноважена особа |
Покрокова інструкція: як подати дані про КБВ в ЄДР?
Подання відомостей про КБВ потребує правильного оформлення документів та перевірки структури власності.
Що включає процедура?
- Аналіз структури власності компанії.
- Визначення особи, яка має вирішальний вплив.
- Підготовку схеми структури власності.
- Заповнення заяви та підготовку документів.
- Подання інформації через ЦНАП, нотаріуса або державного реєстратора.
- Внесення даних до Єдиного державного реєстру.
Помилки у документах призводять до відмови у реєстрації або додаткових перевірок. Юристи «Ключ до Бізнесу» збирають та оформлюють весь пакет документів – закриваємо питання з реєстрацією КБВ «під ключ».
Чому варто довірити визначення та реєстрацію КБВ спеціалістам Key2Biz?
Визначення КБВ юридичної особи часто є складним через багаторівневу структуру власності, іноземні компанії або наявність опосередкованого контролю. Юристи «Ключ до Бізнесу» беруть на себе:
- правильне визначення кінцевого бенефіціара;
- підготовку структури власності;
- оформлення документів без помилок;
- подання відомостей до ЄДР;
- супровід створення ТОВ та реєстрацію змін у компанії.
Враховуємо актуальні вимоги законодавства та допомагаємо уникнути штрафів і затримок у роботі вашого бізнесу.
